Charakterystyka ogólna
Wprowadzenie – niemieckie regulacje w zakresie VAT
źródła prawa, niemiecka ustawa o VAT i rozporządzenie wykonawcze (UStG, UStDV)
rola interpretacji podatkowych i orzecznictwa
właściwość miejscowa organów podatkowych
rejestracja na VAT w Niemczech, numery podatkowe dla celów VAT w Niemczech i ich struktura
Czynności opodatkowane VAT w Niemczech
definicja podatnika (przedsiębiorcy) dla celów niemieckiego VAT
opodatkowanie grup podatkowych w Niemczech (Organschaft)
pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług w tym tzw. Werklieferung i Werkleistung
nieodpłatne świadczenia
WDT i WNT na terytorium Niemiec, czasowe przemieszczenie towarów do Niemiec – przypadki w których można uniknąć płacenia VAT w Niemczech
dostawy w oparciu o niemiecki magazyn konsygnacyjny – czy jest uproszczenie?
dostawa towarów przez polskiego podatnika na terytorium Niemiec
Odwrotne obciążenie w Niemczech (VAT rozlicza nabywca)
w jakich sytuacjach VAT rozlicza niemiecki nabywca a zagraniczny podmiot unika rejestracji w Niemczech?
obowiązek rejestracji na VAT w Niemczech – obowiązki dokumentacyjno – ewidencyjne
różnice pomiędzy polskimi a niemieckimi regulacjami w zakresie odwrotnego obciążenia
rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem od 1.10.2014 r.
Faktura VAT w Niemczech i jej korygowanie a moment obowiązku podatkowego
pojęcie faktury VAT w Niemczech – jakie elementy zawiera niemiecka faktura?
faktura VAT a obowiązek podatkowy
korygowanie błędnej transakcji w Niemczech – specyfika niemieckiej dokumentacji
korygowanie podstawy opodatkowania przy transakcjach wewnątrzwspólnotowych
refakturowanie usług w Niemczech
samofakturowanie (selfbilling) w Niemczech - Gutschrift
Stawki podatkowe w Niemczech i zwolnienia z VAT
stawki podatkowe w Niemczech, stawki preferencyjne, świadczenia złożone
zakres zwolnień przedmiotowych (usługi finansowe, edukacyjne)
zwolnienie z VAT w przypadku WDT w Niemczech – dokumenty potwierdzające zastosowanie zwolnienia, specyfika działania systemu VIES w Niemczech
zwolnienie z tytułu eksportu towarów – potwierdzenie eksportu (dokumenty)
Świadczenie i nabywanie usług międzynarodowych
miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług, reguła podstawowa i wyjątki
usługi związane z nieruchomościami w Niemczech, usługi budowlane na terytorium Niemiec
organizowanie targów na terytorium Niemiec – kto rozlicza VAT?
import usług z Niemiec – niemiecka faktura VAT i informacja podsumowująca
pojęcie siedziby działalności gospodarczej i stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej
obowiązki niemieckiego podatnika w zakresie rozliczania importu usług
zmiany dotyczące usług obowiązujące od 1 stycznia 2015 r.
Odliczenie podatku naliczonego i wyłączenia w prawie do odliczenia
prawo do odliczenia podatku naliczonego w Niemczech
moment odliczenia i wykazywanie podatku naliczonego w deklaracji
wydatki niedające prawa do odliczenia VAT w Niemczech
odliczenie proporcjonalne w Niemczech – czynności mieszane
samochód firmowy wykorzystywany do celów prywatnych a odliczenie VAT
granica minimalnego użytkowania – 10 %
Kontrola podatkowa z zakresu podatku VAT w Niemczech – uprawnienia organu podatkowego i obowiązki podatnika
Warsztaty: wypełnianie niemieckiej deklaracji podatkowej – analiza poszczególnych wierszy/pól niemieckich deklaracji podatkowych
deklaracje podatkowe i ich rodzaje
załączniki do deklaracji
informacje podsumowujące
sposób sporządzania i wysyłania deklaracji podatkowych
ujmowanie obrotów w deklaracji
podatek naliczony w deklaracji
Metodologia/program
Brak
Trener
Brak
Dodatkowe informacje o szkoleniu
Brak