Lokalizacja:

Polska, śląskie, Katowice, Katowice, 00-000, Centrum miasta

Adresaci szkolenia

Szkolenie adresowane jest do szerokiego grona odbiorców z różnych przyczyn zainteresowanych niemieckim podatkiem VAT. W szczególności adresatami szkolenia są polskie firmy inwestujące w Niemczech, bądź firmy związane z niemieckimi partnerami handlowymi. Szkolenie jest także dedykowane dla coraz większej liczby powstających w Polsce centrów rozliczeniowych obsługujących zagranicznych podatników.

Wprowadzenie – niemieckie regulacje w zakresie VAT

źródła prawa, niemiecka ustawa o VAT i rozporządzenie wykonawcze (UStG, UStDV)
rola interpretacji podatkowych i orzecznictwa
właściwość miejscowa organów podatkowych
rejestracja na VAT w Niemczech, numery podatkowe dla celów VAT w Niemczech i ich struktura

Czynności opodatkowane VAT w Niemczech

definicja podatnika (przedsiębiorcy) dla celów niemieckiego VAT
opodatkowanie grup podatkowych w Niemczech (Organschaft)
pojęcie dostawy towarów i świadczenia usług w tym tzw. Werklieferung i Werkleistung
nieodpłatne świadczenia
WDT i WNT na terytorium Niemiec, czasowe przemieszczenie towarów do Niemiec – przypadki w których można uniknąć płacenia VAT w Niemczech
dostawy w oparciu o niemiecki magazyn konsygnacyjny – czy jest uproszczenie?
dostawa towarów przez polskiego podatnika na terytorium Niemiec

Odwrotne obciążenie w Niemczech (VAT rozlicza nabywca)

w jakich sytuacjach VAT rozlicza niemiecki nabywca a zagraniczny podmiot unika rejestracji w Niemczech?
obowiązek rejestracji na VAT w Niemczech – obowiązki dokumentacyjno – ewidencyjne
różnice pomiędzy polskimi a niemieckimi regulacjami w zakresie odwrotnego obciążenia
rozszerzenie katalogu towarów objętych odwrotnym obciążeniem od 1.10.2014 r.

Faktura VAT w Niemczech i jej korygowanie a moment obowiązku podatkowego

pojęcie faktury VAT w Niemczech – jakie elementy zawiera niemiecka faktura?
faktura VAT a obowiązek podatkowy
korygowanie błędnej transakcji w Niemczech – specyfika niemieckiej dokumentacji
korygowanie podstawy opodatkowania przy transakcjach wewnątrzwspólnotowych
refakturowanie usług w Niemczech
samofakturowanie (selfbilling) w Niemczech - Gutschrift

Stawki podatkowe w Niemczech i zwolnienia z VAT

stawki podatkowe w Niemczech, stawki preferencyjne, świadczenia złożone
zakres zwolnień przedmiotowych (usługi finansowe, edukacyjne)
zwolnienie z VAT w przypadku WDT w Niemczech – dokumenty potwierdzające zastosowanie zwolnienia, specyfika działania systemu VIES w Niemczech
zwolnienie z tytułu eksportu towarów – potwierdzenie eksportu (dokumenty)

Świadczenie i nabywanie usług międzynarodowych

miejsce opodatkowania przy świadczeniu usług, reguła podstawowa i wyjątki
usługi związane z nieruchomościami w Niemczech, usługi budowlane na terytorium Niemiec
organizowanie targów na terytorium Niemiec – kto rozlicza VAT?
import usług z Niemiec – niemiecka faktura VAT i informacja podsumowująca
pojęcie siedziby działalności gospodarczej i stałego miejsca prowadzenia działalności gospodarczej
obowiązki niemieckiego podatnika w zakresie rozliczania importu usług
zmiany dotyczące usług obowiązujące od 1 stycznia 2015 r.

Odliczenie podatku naliczonego i wyłączenia w prawie do odliczenia

prawo do odliczenia podatku naliczonego w Niemczech
moment odliczenia i wykazywanie podatku naliczonego w deklaracji
wydatki niedające prawa do odliczenia VAT w Niemczech
odliczenie proporcjonalne w Niemczech – czynności mieszane
samochód firmowy wykorzystywany do celów prywatnych a odliczenie VAT
granica minimalnego użytkowania – 10 %

Kontrola podatkowa z zakresu podatku VAT w Niemczech – uprawnienia organu podatkowego i obowiązki podatnika

Warsztaty: wypełnianie niemieckiej deklaracji podatkowej – analiza poszczególnych wierszy/pól niemieckich deklaracji podatkowych

deklaracje podatkowe i ich rodzaje
załączniki do deklaracji
informacje podsumowujące
sposób sporządzania i wysyłania deklaracji podatkowych
ujmowanie obrotów w deklaracji
podatek naliczony w deklaracji

Brak

Brak

Brak