Charakterystyka ogólna
Przepisy dotyczące fakturowania - akty obowiązujące obecnie: ustawa o VAT, rozporządzenia MF, przepisy unijne.
Miejsce świadczenia usług, miejsce dostawy towarów jako wyznacznik zakresu terytorialnego przepisów o fakturowaniu.
Refakturowanie usług noclegowych, szkoleniowych – jaka stawka ?
Dostawa z montażem – ryzyko podatkowe błędnej kwalifikacji transakcji.
Błędy na fakturach VAT.
Brak numery NIP.
Błąd w danych nabywcy.
Faktura wystawiona przez podmiot niezarejestrowany do VAT.
Błąd w stawce VAT.
Faktura dokumentująca odwrotne obciążenie z wykazanym podatkiem VAT.
Prawidłowe rozliczenie importu usług – czy faktura jest dokumentem wpływającym na rozliczenie VAT ?
Kiedy odliczyć VAT od importu usług.
Zmiany w odwrotnym obciążeniu – jak wystawić fakturę na roboty budowlano montażowe.
Stawka 0% przy WDT – jakie są przesłanki do jej zastosowania.
Moment wykonania usługi oraz moment dokonania dostawy towarów.
Skutki błędnego określenia momentu wykonania usługi oraz momentu dokonania dostawy na fakturowanie.
Ryzyko podatkowe w związku z błędnym określeniem momentu dostawy (wykonania usługi) w przypadku odwrotnego obciążenia.
Omówienie podstawowych zasad fakturowania:
Rodzaje faktur i ich treść (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur).
Terminy wystawienia faktury, faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży.
Faktura wystawiona zbyt wcześnie a obowiązek podatkowy.
Zasady wystawiania faktur zaliczkowych.
Zasady rozliczania duplikatów faktur.
Ujęcie faktury korygującej w odpowiednim okresie rozliczeniowym.
Anulowanie faktury.
Faktury puste.
Faktura VAT marża – forma optymalizacji podatkowej
Faktura w języku angielskim.
Faktury korygujące:
Kiedy wystawiamy faktury korygujące, a kiedy noty korygujące?
Korekta „do zera” w przypadku błędów w oznaczeniu nabywcy – istotne ryzyko podatkowe.
Zbiorcze faktury korygujące (uproszczone i nieuproszczone).
Potwierdzenie odbioru faktury korygującej przez nabywcę w świetle wyroku Trybunału Sprawiedliwości Unii Europejskiej z dnia 26 stycznia 2012 r. – kiedy nie muszę mieć potwierdzenia?
Moment ujęcia korekty w rozliczeniu VAT po stronie wystawcy i nabywcy.
Korygowanie odwrotnego obciążenia.
Zasady wystawiania not korygujących:
Kto i kiedy może wystawić notę korygującą?
Treść korygowana notą.
Zasady wystawiania faktur VAT w formie elektronicznej:
Faktura w formie elektronicznej i faktura elektroniczna – różnice.
Zasady wystawiania faktur w formie elektronicznej (sposób zapewnienia integralności treści oraz autentyczności faktury, sposoby przesyłania).
Faktury w formacie PDF – czy to faktury elektroniczne?
Zasady przechowywania faktur w formie elektronicznej przez wystawcę oraz nabywcę.
Brak zgody na otrzymywanie faktur elektronicznych.
Faktura papierowa otrzymana kilka miesięcy po fakturze przesłanej mailem.
Na co zwrócić uwagę, aby mieć prawo do odliczenia podatku naliczonego z faktur wystawionych w formie elektronicznej?
Udostępnianie faktur elektronicznych organom podatkowym.
Refakturowanie:
Definicja refakturowania w ustawie o VAT o Dyrektywie VAT – cechy charakterystyczne.
Kiedy refaktura, a kiedy nota księgowa? – odsprzedaż usługi a zwrot wydatków.
Refaktura a moment powstania obowiązku podatkowego VAT.
Stosowanie stawek VAT właściwych dla danej czynności na refakturze (co z czynnościami kompleksowymi?).
Refaktury w interpretacjach podatkowych, orzecznictwie sądów administracyjnych oraz Trybunału Sprawiedliwości UE.
Faktura jako dokument stanowiący podstawę do odliczenia podatku naliczonego:
Moment odliczenia podatku naliczonego (kiedy można uznać fakturę elektroniczną za otrzymaną?).
Faktury wystawione przez podmioty wyłudzające podatek a prawo do odliczenia – jak bronić się przed zakwestionowaniem prawa do odliczenia?
Przykłady oszustw podatkowych – na co zwracać uwagę.
Najnowsze interpretacje organów podatkowych oraz orzecznictwo sądów administracyjnych i Trybunału Sprawiedliwości UE w sprawach dotyczących fakturowania.
Metodologia/program
Brak
Trener
Brak
Dodatkowe informacje o szkoleniu
Brak
