Lokalizacja:

Polska, zachodniopomorskie, Szczecin, Szczecin, 00-000, Szkolenie jest realizowane w centrum konferencyjnym zlokalizowanym w centrum miasta.

Adresaci szkolenia

Kadra zarządzająca i członkowie zarządu jednostek, w formie spółek kapitałowych i osobowych, dyrektorzy finansowi, główni księgowi, pracownicy działów księgowych i działów powiązanych zajmujących się kwestiami podatkowymi.

1 dzień
1.Wprowadzenie do kluczowych regulacji dotyczących cen transferowych
• geneza regulacji dotyczących cen transferowych,
• międzynarodowy charakter problematyki cen transferowych,
• implementacja wytycznych do polskiego systemu prawnego,
• aktualne regulacje krajowe – ustawy o podatkach dochodowych i rozporządzenie z września 2017,
• aktualne regulacje krajowe – terminy wejścia w życie poszczególnych wymogów,
• stosowanie właściwych regulacji do odpowiednich okresów realizacji transakcji,

2.Identyfikacja obowiązku sporządzenia dokumentacji podatkowej po 1 stycznia 2017 r.
• zasady obowiązujące przed 1 stycznia 2017 r., wskazanie różnic
• badanie wielkości podmiotu, skali działalności – nowe kryterium przychodowo-kosztowe,
• ustalenie indywidualnego progu dokumentacyjnego,
• obowiązek dokumentacyjny w przypadku podmiotów powiązanych,
• obowiązek dokumentacyjny - transakcje z podmiotami z rajów podatkowych,
• obowiązek dokumentacyjny w przypadku umów spółek nieposiadających osobowości prawnej,
• obowiązek dokumentacyjny związany z umowami wspólnego przedsięwzięcia lub z innymi umowami o podobnym charakterze,
• obowiązek dokumentacyjny związany ze zdarzeniami restrukturyzacyjnymi

3.Identyfikacja transakcji podlegających obowiązkowi dokumentacyjnemu
• pojęcie transakcji w przepisach aktualnie obowiązujących,
• zasady stosowania indywidualnego progu dokumentacyjnego (transakcje specyficzne, np. pożyczki),
• zasady grupowania transakcji dla potrzeb ustalenia obowiązku dokumentacyjnego i sporządzania dokumentacji podatkowych – wątpliwości, aktualne rozstrzygnięcia organów podatkowych,
• możliwość sporządzenia jednej dokumentacji dla wielu transakcji,
• kategoria innego zdarzenia mającego wpływ na wysokość dochodu/straty,
• transakcje będące przedmiotem „refakturowania” a obowiązek dokumentacyjny,
• wprowadzenie wymogu okresowego przeglądu dokumentacji,
• sporządzanie dokumentacji na żądanie organu podatkowego,
• szczególne przypadki braku obowiązku dokumentacyjnego,

4.Identyfikacja podmiotów powiązanych i rodzajów powiązań
• rodzaje powiązań determinujących obowiązek dokumentacyjny,
• powiązania kapitałowe bezpośrednie i pośrednie,
• zakres powiązań kapitałowych,
• powiązania zarządczo-kontrolne,
• powiązania majątkowe,
• powiązania związane ze stosunkiem pracy,
• powiązania osobowe -rodzinne,

5.Obowiązki raportowe i sprawozdawcze dla podmiotów dokonujących transakcji z podmiotami powiązanymi
• oświadczenie o spełnieniu obowiązku sporządzania dokumentacji podatkowej - jednostki i osoby odpowiedzialne za złożenie oświadczenia, zakres oświadczenia,
• CIT-TP sprawozdanie uproszczone dotyczące transakcji z podmiotami powiązanymi – omówienie formularza,
• raportowanie według krajów (country – by country):
o jednostki obowiązane w grupie do raportowania,
o obowiązek złożenia powiadomienia CBC-P,
o sporządzanie raportu CBC-R,
o sposób wykorzystania informacji o grupach przez organy podatkowe...

Brak

Brak

Brak