Charakterystyka ogólna
1. Budżet zadaniowy jako instrument zarządzania finansami publicznymi:
zmiany wprowadzane od 2018 roku,
cel wprowadzania planowania w układzie zadaniowym w Polsce,
narzędzie Nowego Zarządzania Publicznego,
powiązanie BZ z kontrolą zarządczą,
doświadczenie międzynarodowe dotyczące budżetowania zadaniowego (tzw. performance budgeting),
rola budżetu zadaniowego w planowanej reformie systemu budżetowego.
2. Najczęstsze błędy w zakresie budżetu zadaniowego w świetle wyników kontroli NIK dotyczących budżetu zadaniowego i kontroli zarządczej.
3. Metodologia planowania, ewidencji i sprawozdawczości w zakresie wydatków/ kosztów w układzie zadaniowym, w tym wydatków/ kosztów pośrednich.
4. Budżet tradycyjny a rozwiązania budżetu zadaniowego.
5. Katalog funkcji państwa, zadań, podzadań, działań, celów oraz mierników na rok 2018. Zmiany w stosunku do 2017 roku.
6. Cele, obszary i mierniki zadań publicznych w jednostkach samorządu terytorialnego.
7. Zasady definiowania celów, doboru mierników i monitorowania ich realizacji.
8. Współpraca komórek merytorycznych oraz komórek finansowo - księgowych w planowaniu wydatków w układzie zadaniowym.
9. Powiązanie tradycyjnego układu budżetowego z budżetem zadaniowym - zasady kalkulacji i rozliczania wydatków na zadanie, rozliczenie wydatków osobowych, bieżących i majątkowych na zadania. Możliwość zastąpienia klasyfikacji tradycyjnej zadaniową.
10. Wydatki bezpośrednie - zasady przypisywania wydatków do działań, podzadań i zadań. Rozróżnienie działań merytorycznych od obsługowych (administracyjnych, technicznych).
11. Wydatki pośrednie – zasady planowania i ewidencji:
wyodrębnienie w funkcję (zadanie) o charakterze technicznym (specyfika dysponentów części budżetowych oraz państwowych osób prawnych)
zastosowanie wskaźników podziałowych
zastosowanie proporcji
rachunek kosztów działań (tzw. rachunek ABC) wg miejsca powstawania kosztów
12. Ewidencja księgowa wykonywania budżetu w układzie zadaniowym – zakładowy plan kont a polityka rachunkowości.
13. Aplikacja BUZA /Trezor BZ wspomagająca planowanie wydatków budżetu państwa/kosztów w układzie zadaniowym oraz sprawozdawczość z procesu – zasady pracy i rozwiązania dla typowych problemów technicznych i merytorycznych.
14. Warsztaty – analiza właściwego dla jednostek reprezentowanych przez uczestników układu funkcji, zadań, podzadań i działań wraz z celami i miernikami.
Metodologia/program
Brak
Trener
Brak
Dodatkowe informacje o szkoleniu
Brak