Charakterystyka ogólna
Koszty stanowiące i niestanowiące kosztów uzyskania przychodów z uwzględnieniem zmian od 1 stycznia 2018 r.
Rozdział I Pojęcie kosztów uzyskania przychodów -art. 15 ust. 1 updop
1. Pojęcie kosztów uzyskania przychodów
2. Uznanie za koszt uzyskania przychodów w wyjaśnieniach organów
3. Opłata recyklingowa
4. Koszty uzyskania przychodów z różnych źródeł
Rozdział II Koszty uzyskania przychodów - objęcie, zbycie udziałów i wkłady
1. Objęcia udziałów (akcji) w spółce albo wkładów w spółdzielni w zamian za wkład niepieniężny w innej postaci niż przedsiębiorstwo lub jego zorganizowana część
2. Wierzytelność z tytułu pożyczki – przedmiot wkładu
3. Odpłatne zbycie udziałów (akcji) w spółce objętych w zamian za wkład niepieniężny
4. Odpłatne zbycia udziałów (akcji) objętych w wyniku podziału
5. Odpłatne zbycie papierów wartościowych na rynku regulowanym w ramach krótkiej sprzedaży
6. Odpłatne zbycia przez spółkę niebędącą osobą prawną rzeczy i praw będących przedmiotem wkładu
7. Odpłatne zbycia składników majątku przez spółkę powstałą w wyniku przekształcenia przedsiębiorcy będącego osobą fizyczną w jednoosobową spółkę kapitałową
8. Pożyczka wniesiona jako wkład
Rozdział III Koszty finansowania dłużnego
1. Koszty finansowania dłużnego – pojęcie
2. Koszty finansowania w grupach kapitałowych
3. Nadwyżka kosztów finansowania dłużnego
4. Koszty finansowania dłużnego – limity, zakres stosowania, przykłady
Rozdział IV Wyłączenia z art. 15 e ust. 1 updop
1. Rodzaje usług podlegających wyłączeniu
2. Podmioty na rzecz których poniesiono koszty podlegające wyłączeniu
3. Limity ograniczające zaliczenie wydatków do kosztów uzyskania przychodów
4. Koszty nie odliczone wdanym roku podatkowym
5. Koszty i usługi, do których nie ma zastosowania ograniczenie z art. 15 e ust. 1 6. Grupa kapitałowa a koszty podlegające wyłączeniu
Rozdział V Zmiany w art. 16 ust. 1 updop
1. Wydatki poniesione przez udziałowca (akcjonariusza) spółek łączonych lub dzielonych na nabycie lub objęcie udziałów (akcji) w tych spółkach
2. Wydatki na nabycie lub objęcie udziałów (akcji) w spółce dzielonej
3. Odsetki od pożyczki partycypacyjnej
4. Koszty finansowania dłużnego
5. Darowizny i ofiary wszelkiego rodzaju
6. Kwoty wypłacane tytułem podziału (rozliczenia) wyniku finansowego jednostki
7. Wierzytelności odpisane jako nieściągalne
8. Uprawdopodobnienie wierzytelności
9. Straty z tytułu odpłatnego zbycia wierzytelności
10. Wierzytelności umorzone
Rozdział VI Zmiany w środkach trwałych od 1 stycznia 2018 r.
1. Odpisy amortyzacyjne od wartości początkowej wartości niematerialnych i prawnych - art. 16b ust. 1 pkt 4-7 updop
2. Wszelkiego rodzaju opłat i należności za korzystanie lub prawo do korzystania z praw lub wartości - art. 16b ust. 1 pkt 4-7
3. Nowa wartość od 10 000 zł
3.1. nabycie lub wytworzenie środka trwałego
3.2. odpisy amortyzacyjne
3.3. ulepszenie środka trwałego
Rozdział VII Pozostałe zagadnienia
1. Środki trwałe
1.1. jednorazowe odpisy środków trwałych
1.2. wartość początkowa
2.3. niedobory, skutki kradzieży
2.4. odpisy z tytułu trwalej utraty wartości
2.5. inne
2. Świadczenia dla pracowników, Radę Nadzorczą, Komisję Rewizyjną
3. Świadczenia na rzecz pracowników
3.1. zfśs,
3.2. imprezy integracyjne i inne spotkania
3.3. szkolenia pracowników
3.4. używanie samochodu na potrzeby firmy
3.5. wynagrodzenia i składki ZUS
3.6. prowadzenie zakładowego żłobka, zakładowego klubu dziecięcego lub zakładowego przedszkola
3.7. dofinansowanie pracownikowi wydatków związanych z objęciem dziecka pracownika opieką sprawowaną przez dziennego opiekuna lub uczęszczaniem dziecka pracownika do żłobka, klubu dziecięcego lub przedszkola
3.8. pozostałe świadczenia na rzecz pracowników
4. Należności pracownicze
4.1. wynagrodzenia i składki ZUS
4.2. rozwiązanie umów niezgodnie z prawem
4.3. delegacje
4.4. umowy zlecenia a koszty szkoleń
4.5. nagrody jubileuszowe
4.6. spotkania jubileuszowe
5. Wydatki na spotkania z kontrahentami w firmie, restauracjach
5.1. Wydatki świąteczne
5.2. Wydatki na klientów firmy (szkolenia, gadżety)
5.3. Wydatki na targach,
5.4. Wystrój firmy
6. Pozostałe
6.1. Wydatki na założenie firmy, podwyższenie kapitału
6.2. Kary, sankcje, grzywny, koszty sądowe noty obciążeniowe w aspekcie podatkowym
6.3. Różnice kursowe
6.4. Koszty na przełomie roku w aspekcie bilansowym i podatkowym – przykłady
Rozdział VIII Pytania, dyskusja
Metodologia/program
Brak
Trener
Brak
Dodatkowe informacje o szkoleniu
Brak