Charakterystyka ogólna
Przepisy dotyczące fakturowania - akty obowiązujące obecnie: ustawa o VAT, rozporządzenia MF, przepisy unijne.
Miejsce świadczenia usług, miejsce dostawy towarów jako wyznacznik zakresu terytorialnego przepisów o fakturowaniu.
Refakturowanie usług noclegowych, szkoleniowych – jaka stawka ?
Dostawa z montażem – ryzyko podatkowe błędnej kwalifikacji transakcji.
Błędy na fakturach VAT.
Brak numery NIP.
Błąd w danych nabywcy.
Faktura wystawiona przez podmiot niezarejestrowany do VAT.
Błąd w stawce VAT.
Faktura dokumentująca odwrotne obciążenie z wykazanym podatkiem VAT.
Prawidłowe rozliczenie importu usług – czy faktura jest dokumentem wpływającym na rozliczenie VAT ?
Kiedy odliczyć VAT od importu usług.
Zmiany w odwrotnym obciążeniu – jak wystawić fakturę na roboty budowlano montażowe.
Stawka 0% przy WDT – jakie są przesłanki do jej zastosowania.
Moment wykonania usługi oraz moment dokonania dostawy towarów.
Skutki błędnego określenia momentu wykonania usługi oraz momentu dokonania dostawy na fakturowanie.
Ryzyko podatkowe w związku z błędnym określeniem momentu dostawy (wykonania usługi) w przypadku odwrotnego obciążenia.
Omówienie podstawowych zasad fakturowania:
Rodzaje faktur i ich treść (faktura VAT, faktura korygująca, faktura zaliczkowa, nota korygująca, duplikaty faktur).
Terminy wystawienia faktury, faktury wystawione przed dokonaniem sprzedaży.
Faktura wystawiona zbyt wcześnie a obowiązek podatkowy.
Zasady wystawiania faktur zaliczkowych.
Zasady rozliczania duplikatów faktur.
Ujęcie faktury korygującej w odpowiednim okresie rozliczeniowym.
Anulowanie faktury.
Faktury puste.
Faktura VAT marża – forma optymalizacji podatkowej
Faktura w języku angielskim.
Faktury korygujące (...).
Metodologia/program
Brak
Trener
Brak
Dodatkowe informacje o szkoleniu
Brak