Charakterystyka ogólna
Usługi niematerialne jako świadczenia budzące szczególne zainteresowanie fiskusa
Co to są usługi niematerialne? Na jakie świadczenia należy zwrócić szczególną uwagę?
Brak usługi – najczęstszy zarzut stawiany podatnikom
Na kim spoczywa obowiązek dowodzenia: na podatniku, że usługa była wykonana czy na organie, że usługa nie miała miejsca?
Samo wykazanie, że usługa zostało wykonana to za mało…
Celowość fiskalna przy nabywaniu usług niematerialnych istotna przy rozliczaniu kosztów i VAT naliczonego
Wyłączenia z kosztów i zakazy rozliczania VAT naliczonego a usługi niematerialne
Efekt ekonomiczny przy usługach niematerialnych
Ważne z powodów fiskalnych zasady zamawiania usług niematerialnych – reguły kreowania umów o świadczenie usług niematerialnych
Dokumentowanie usług niematerialnych a podatki
Dokumenty formalne
Dokumenty „prywatne” wewnętrzne
Dokumenty „prywatne” zewnętrzne
Transakcje pomiędzy podmiotami powiązanymi dotyczące usług niematerialnych – najważniejsze zagadnienia
Moment wykonania usług niematerialnych, w tym świadczeń okresowych
Podatek u źródła w usługach niematerialnych – nowe zasady dotyczące opodatkowania świadczeń w obrocie międzynarodowym
Usługi niematerialne w imporcie usług – istotna zmiana opodatkowania VAT importu usług od 2017 r.
Umowy o świadczenie usług niematerialnych a podatki na konkretnych przykładach:
Pożyczki
Umowy o zarządzanie (ze szczególnym uwzględnieniem umów z osobami fizycznymi ale nie tylko)
Usługi doradcze
Usługi marketingowe i podobne
Usługi wsparcia i udostępniania wiedzy
Usługi udostępniania składników majątku
Inne usługi Â
Zasady rozliczania kosztów związane ze sposobem zapłaty a usługi niematerialne
Klauzula nadużycia prawa w VAT a usługi niematerialne!
Usługi niematerialne a zaostrzenie sankcji karnoskarbowych
Realne zagrożenie
Odpowiada nie tylko księgowy
Procedury wewnętrzne jako element strategii obrony księgowego ale i członka zarządu spółki
Wyłączenie z kosztów usług niematerialnych w transakcjach pomiędzy podmiotami powiązanymi.
Sposoby dokumentowania usług niematerialnych wg Ministerstwa Finansów. Â
Inne ważne zagadnienia
Metodologia/program
Skutki podatkowe nabywania usług niematerialnych od lat stanowią przedmiot sporów pomiędzy podatnikami a przedstawicielami fiskusa. Z jednej strony trudno wyobrazić sobie funkcjonowanie przedsiębiorstwa bez korzystania z usług niematerialnych, z drugiej strony ich charakter (właśnie niematerialny) stwarza pewne możliwości ku nadużyciom. W praktyce bowiem, w procederze „handlu fakturami” czy „przesuwania wyniku podatkowego” wykorzystywane są właśnie usługi niematerialne.
Stąd właśnie trudno dziwić się organom podatkowym, że bacznie przyglądają się takim transakcjom. Niestety, tak jednej (organy) jak z drugiej strony (podatnicy) usługi niematerialne wykorzystywane są do osiągnięcia własnych celów.
Skutek często tego jest taki, że problemy wynikające z nabywania takich usługi w szczególny sposób dotykają uczciwych, solidnych podatników, który chcieliby spokojnie funkcjonować, zarabiać i płacić podatki bezpiecznie ale i nie przepłacając ich.
Rozliczanie w podatkach usług niematerialnych to stąpnie po fiskalnym polu minowym. Resort finansów nie kryje tego, że priorytetem jest ściganie nadużyć prawa a w ramach tego weryfikacja zasad rozliczania nabywania usług niematerialnych.
Szkolenie, do udziału w którym zapraszamy służyć ma przygotowaniu do tego jak w sposób, możliwe bezpieczny rozliczać nabywanie usług niematerialnych tak w na gruncie podatków dochodowych jak i VAT a jeżeli dojdzie do sporu to jak się bronić.
W ramach szkolenia przybliżone zostaną najnowsze regulacje dotyczące takiej materii.
Szkolenia prowadzone jest przez praktyka i ma bardzo praktyczny charakter!
Trener
Brak
Dodatkowe informacje o szkoleniu
Brak