Charakterystyka ogólna
1 część – podatek CIT
1. Nowe źródło przychodów w podatków CIT:
a. Zyski kapitałowe jako nowe źródło przychodów – zakres przedmiotowy i podmiotowy.
b. Omówienie katalogu przychodów z zysków kapitałowych.
c. Zasady ewidencjonowania przychodów i kosztów w zakresie źródeł przychodów
d. Rozliczanie strat podatkowych.
2. Ograniczanie kosztów finansowania dłużnego:
a. Kogo dotyczą ograniczenia związane z zaliczaniem do kosztów podatkowych kosztów finansowania dłużnego?
b. Obliczanie wskaźnika EBITDA kosztów finansowania dłużnego.
c. Definicja kosztów finansowania dłużnego.
d. Metodyka ustalania kwoty kosztów podlegających wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów.
e. Długoterminowy projekt z zakresu infrastruktury publicznej.
f. Koszty finansowania dłużnego pomiędzy podmiotami powiązanymi, a podmiotami niepowiązanymi.
g. Rozliczanie w następnych latach kosztów finansowania dłużnego wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów.
3. Ograniczenie kosztów poniesionych na nabycie usług i wartości niematerialnych:
a. Omówienie katalogu kosztów poniesionych na nabycie usług i wartości niematerialnych.
b. Refaktury oraz koszty bezpośrednio związane z wytworzeniem lub nabyciem towaru lub usługi.
c. Koszty poniesione na wytworzenie towaru lub usługi – ewidencjonowanie.
d. Obliczanie kosztów podlegających wyłączeniu z kosztów uzyskania przychodów.
e. Odliczenie kosztów poniesionych na nabycie usług i wartości niematerialnych wyłączonych z kosztów uzyskania przychodów w kolejnych latach.
4. „Minimalny podatek dochodowy”:
a. Opodatkowanie nieruchomości podatkiem CIT – zakres zastosowania i wyłączenia.
b. Ustalenie podatnika podatku.
c. Ustalanie podstawy opodatkowania podatkiem CIT nieruchomości komercyjnych.
d. Wpłacanie zaliczek na podatek.
5. Ceny transferowe tj. wyłączenie z obowiązku dokumentacyjnego podmiotów kontrolowanych przez Skarb Państwa lub jednostki samorządu terytorialnego
6. Straty z tytułu zbycia wierzytelności. Odpisy aktualizujące i umorzenie wierzytelności.
7. Zmiany związane z opodatkowaniem aportów.
8. Zwiększona wartość wydatków na zakup środków trwałych, które mogą zostać zaliczone jednorazowo do kosztów podatkowych.
9. Zmiany związane z zagranicznymi spółkami kontrolowanymi (CFC):
a. Wymogi w zakresie udziału kapitałowego/praw głosu.
b. Wskaźnik udziału przychodów pasywnych.
c. Wprowadzenie efektywnej stawki podatku.
10. Zniesienie dochodów wolnych od podatku dochodowego w części przeznaczonej na działalność rolniczą.
11. Nowe uregulowania związane z Podatkowymi Grupami Kapitałowymi – ograniczenie restrykcji, uszczegółowienie przepisów:
a. Zmniejszenie minimalnego średniego kapitału zakładowego.
b. Niższy udział spółki dominującej w spółkach zależnych.
c. Obniżenie minimalnego dochodu PGK.
2 część – podatek PIT
1. Omówienie zmian na 2018 r. w przepisach ustawy o podatku dochodowym od osób fizycznych, w tym:
• zwiększone limity kwot wolnych od podatku wypłaconych z tytułu świadczeń należnych z ZFŚS,
• nowa kwota kosztów dla twórców
• finansowanie wypoczynku dla dzieci i młodzieży wolne od podatku do 2000 zł
• zapomogi bez ograniczeń kwotowych,
• zniesienie limitu zwolnienia z tytułu należności po zmarłym pracowniku,
• wygrane i nagrody – z wyższą kwotą zwolnienia,
• nowa kwota wolna od podatku.
2. Koszty uzyskania przychodu – omówienie zasad potrącania kosztów ze stosunku pracy, umów cywilnoprawnych oraz kosztów prac autorskich
Metodologia/program
Brak
Trener
Brak
Dodatkowe informacje o szkoleniu
Brak