Charakterystyka ogólna
I. Ogólne zasady dokumentowania transakcji
Podmioty zobowiązane oraz uprawnione do wystawienia faktur i rachunków
Obowiązek wystawiania faktur na żądanie nabywcy (kiedy można żądać i jakie terminy?)
Termin wystawienia faktur
Brak obowiązku wystawiania faktur
Dane na fakturze
elementy obowiązkowe
dodatkowe oznaczenia
Dane na rachunku
Szczególne przypadki wystawiania faktur
faktury uproszczone – kiedy można ją wystawić, jakie elementy zawiera
faktura vat-marża
faktura dokumentująca czynność zwolnioną – co powinna zawierać
Jakie dokumenty mają status faktury i jakie elementy te dokumenty powinny zawierać
Faktury korygujące a nota korygująca
w jakich przypadkach wystawiamy
co powinna zawierać
Duplikaty faktur
kiedy może wystąpić duplikat faktury
jakie elementy powinien zawierać duplikat
Dodatkowe opisywanie otrzymanych faktur zakupu
potwierdzenie momentu otrzymania faktury,
opisanie czego faktura dotyczy
II. Dokumentowanie wydatków a koszt uzyskania przychodu
dlaczego właściwe udokumentowanie zakupu jest ważne – aktualne interpretacje oraz orzecznictwo,
na jakie transakcje szczególnie warto zwrócić uwagę (m.in. usługi niematerialne),
właściwa dokumentacja jako warunek rozpoznania kosztu uzyskania przychodu – praktyczne przykłady.
III. Podróże służbowe
Podróże służbowe – uwagi ogólne a) definicja podróży służbowej, b) miejsce wykonywania pracy a podróż służbowa, c) różnice pomiędzy podróżą służbową a oddelegowaniem.
Polecenie wyjazdu służbowego – elementy konieczne, forma itp.
Regulacje dotyczące diet
wysokość diet w podróżach służbowych krajowych a zagranicznych,
jak obliczać diety?
zasady dokonywania odliczeń od diety przy częściowym wyżywieniu – podróż krajowa i zagraniczna,
posiłki hotelowe i z kontrahentami a wysokość diety,
konsekwencje podatkowe wypłaty diety.
Zwrot kosztów przejazdu
wybór środka transportu,
podróż samochodem służbowym,
podróż służbowa krajowa a prywatny samochód pracownika lub samochód zastępczy
ewidencja przebiegu pojazdu – niezbędne elementy oraz zasady praktycznego rozliczania.
Zwrot kosztów noclegu
zwrot kosztów noclegu w podróży służbowej krajowej,
limity hotelowe w podróży służbowej krajowej,
ryczałt za nocleg w podróży służbowej krajowej.
Zwrot innych udokumentowanych wydatków
rozliczanie opłat za parkingi i przejazd autostradami,
ubezpieczenie pracownika w trakcie podróży służbowej,
inne udokumentowane wydatki.
Dokumentowanie poniesionych przez pracownika wydatków
rozliczenie ryczałtem a zwrot wydatków faktycznie poniesionych i udokumentowanych przez pracownika,
paragon a udokumentowanie poniesionego wydatku,
oświadczenie pracownika o poniesionym wydatku.
Należności z tytułu podróży służbowych a podatkowy koszt uzyskania przychodu pracodawcy. Bieżące orzecznictwo i interpretacje.
Należności z tytułu podróży służbowych a przychód pracownika. Bieżące orzecznictwo i interpretacje.
Wydatki w podróży służbowej a obowiązek potrącenia podatku u źródła.
IV. Samochód osobowy w firmie na gruncie VAT i CIT - Zasady odliczania VAT naliczonego od wydatków związanych z samochodami służbowymi
Obciążenie pracownika kosztami użytkowania a VAT
Warunki odliczenia 100% VAT z faktury dokumentującej wydatki związane z pojazdem
Samochód w kosztach uzyskania przychodu – pojazd własny, leasing, najem
Metodologia/program
Brak
Trener
Brak
Dodatkowe informacje o szkoleniu
Brak